日本欧美久久久久免费播放网|久久久99品牌的特色产品|99国产精品99久久久久久|国产精品久久久久久久久久免费看|国产AⅤ激情无码久久久无码

一. 審查決算資料的完整性。

　　建設(shè)、施工等與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的單位應(yīng)提供的資料：

　　(1)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，初步設(shè)計(jì)、投資概算、設(shè)備清單；

　　(2)工程預(yù)算(投標(biāo)報(bào)價(jià))、結(jié)算書；

　　(3)同級(jí)財(cái)政審批的各年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表；

　　(4)各年度下達(dá)的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及調(diào)整計(jì)劃；

　　(5)各種合同及協(xié)議書；

　　(6)已辦理竣工驗(yàn)收的單項(xiàng)工程的竣工驗(yàn)收資料；

　　(7)施工圖、竣工圖和設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工記錄；

　　(8)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備、材料采購(gòu)及入、出庫資料；

　　(9)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料；

　　(10)工程項(xiàng)目交點(diǎn)清單及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)移交清單；

　　(11)其他資料，如收尾工程、遺留問題等。

 二.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和說明書完整性、真實(shí)性審計(jì)。

　　(1)大、中型建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)表如下：表1，基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審批表；表2，大、中型建設(shè)項(xiàng)目竣工工程概況表；表3，竣工工程財(cái)務(wù)決算表；表4，交付使用資產(chǎn)總表；表5，交付使用資產(chǎn)明細(xì)表。

　　(2)小型基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)表如下：表1，竣工工程決算總表；表2，交付使用資產(chǎn)明細(xì)表。

　　3.各項(xiàng)建設(shè)投資支出的真實(shí)性、合規(guī)性審計(jì)。

　　包括：建安工程投資審計(jì)；設(shè)備投資審計(jì)；待攤投資列支的審計(jì)；其他投資支出的審計(jì)；待核銷基建支出的審計(jì)；轉(zhuǎn)出投資審計(jì)。

　　4.建設(shè)工程竣工結(jié)算的真實(shí)性、合規(guī)性審計(jì)。

　　包括：約定的合同價(jià)款及合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容以及索賠事項(xiàng)是否規(guī)范；工程設(shè)計(jì)變更價(jià)款調(diào)整事項(xiàng)是否約定；施工現(xiàn)場(chǎng)的造價(jià)控制是否真實(shí)合規(guī)；工程進(jìn)度款結(jié)算與支付是否合規(guī)；工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具的工程結(jié)算文件是否真實(shí)合規(guī)。

　　5.概算執(zhí)行情況審計(jì)。

　　包括：實(shí)際完成投資總額的真實(shí)合規(guī)性審計(jì)，概算總投資、投入實(shí)際金額、實(shí)際投資完成額的比較；分析超支或節(jié)余的原因。

　　6.交付使用資產(chǎn)真實(shí)性、完整性審計(jì)。

　　包括：是否符合交付使用條件；交接手續(xù)是否齊全；應(yīng)交使用資產(chǎn)是不真實(shí)、完整。

　　7.結(jié)余資金及基建收入審計(jì)。

　　包括：結(jié)余資金管理是否規(guī)范，有無小金庫；庫存物資管理是否規(guī)范，數(shù)量、質(zhì)量是否存在問題，庫存材料價(jià)格是否真實(shí)；往來款項(xiàng)、債權(quán)債務(wù)是否清晰，是否存在轉(zhuǎn)移挪用問題，債權(quán)債務(wù)清理是否及時(shí)；基建收入是否及時(shí)清算，來源是否核實(shí)，收入分配是否存在問題。

　　8.尾工工程審計(jì)。

　　包括：未完工程工程量的真實(shí)性和預(yù)留投資金額的真實(shí)性。