正確的稅務籌劃不僅可以使企業避免繳納不該繳納的稅金，降低稅收成本，而且有助于企業合理安排支出，有利于改善企業的經營管理，但如何才能提高稅務籌劃的有效性，真正做到“節稅增收”。首先必須有一套基本的價值判斷標準。根據稅務籌劃的內涵和本質規定稅務籌劃的有效性可以通過以下三條基本標準來判斷：
1、符合稅收法律規范。因為稅收具有強制性，如果偏離了納稅遵從，企業將面臨涉稅風險。如果觸犯了稅法，那就是偷逃稅，從法律意義上來說就是無效的，甚至可能面臨法律制裁。因此，這是評估稅務籌劃有效性的最基本的、不可或缺的標準。
2、符合成本效益原則。作為一個理性的“經濟人”，企業的任何經濟活動都要求收益大于成本。稅務籌劃活動當然也不例外。任何一項籌劃方案的實施都有其兩面性，納稅人在取得部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出成本費用，這些成本費用包括因稅務籌劃而引起的一切支出或其他損失。如果稅務籌劃的節稅額不能彌補這些支出和損失，那這種稅務籌劃就是毫無意義的，因而也是無效和不可取的。
3、符合企業的戰略利益。由于稅務籌劃是企業一種長期行為和事前籌劃活動，因此需要具有長遠的戰略眼光，不僅要著眼于總體的管理決策之上，有時還要與企業發展戰略結合起來。如果僅局限于短期和局部利益，而不考慮戰略利益，那么這樣的籌劃活動往往是得不償失，即是無效的。如僅為貸款利息能在稅前列支而大量向銀行貸款，其結果必然會加大后續年度的成本和還貸風險。因此稅務籌劃正確的取向是應以整體利益、長遠利益為重，把籌劃活動放在整體經營決策中加以考慮，綜合兼顧各稅種及相關利益人的利益。
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